Como saber quanto minha empresa pagou de imposto no ano?
Aprenda a solicitar o extrato de pagamentos, entender o DAS e o DARF, e montar um relatorio de carga tributaria para ter controle real do que sua empresa paga ao governo.
Para saber quanto sua empresa pagou de imposto, voce precisa acessar o extrato de pagamentos no Portal e-CAC da Receita Federal, cruzar os DARFs do IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e IRRF, verificar o historico de DAS no Portal do Simples e solicitar o comprovante de FGTS na CEF. Com esses dados, e possivel montar um relatorio anual de carga tributaria por tipo de tributo.
Muitos empresarios nao sabem exatamente quanto pagaram de imposto no ano.
Pagam o que o contador manda, acumulam DARFs e DAS e no final do exercicio nao conseguem responder: qual foi a carga tributaria da minha empresa? Controlar isso e fundamental para planejamento, para negociacoes com o contador e para decisoes de regime tributario.
Passo 1 — extrato de arrecadacao no e-CAC: acesse o Portal e-CAC da Receita Federal (gov.br/eCAC) com certificado digital ou codigo de acesso.
Va em Declaracoes e Demonstrativos > Consulta de Pagamentos.
O sistema exibe todos os DARFs recolhidos nos ultimos 5 anos, organizados por data, codigo do tributo e valor.
Voce consegue exportar para Excel e agrupar por tipo de imposto.
Codigos de DARF mais importantes para o empresario: 2089 — IRPJ Lucro Presumido trimestral. 6012 — CSLL Lucro Presumido trimestral. 6015 — PIS sobre faturamento. 2172 — COFINS sobre faturamento. 0561 — IRRF sobre salarios. 1889 — IRRF sobre pro labore de socios.
No Lucro Real, os codigos variam conforme estimativa mensal ou ajuste anual — o contador deve fornecer a lista completa.
Passo 2 — historico de DAS no Simples Nacional: para empresas optantes pelo Simples, acesse o Portal do Simples Nacional (simples.receita.fazenda.gov.br) com certificado digital.
Va em Consultas > Extrato do DAS.
Voce verifica o historico completo de DAS pagos, em aberto e cancelados.
O DAS nao discrimina quanto foi de cada tributo (IRPJ, CSLL, ISS etc.) — essa abertura so e possivel com o relatorio do contador baseado na tabela de reparticao dos anexos.
Passo 3 — comprovante de FGTS na CEF: acesse o site da CEF ou o aplicativo FGTS com o CNPJ da empresa.
O extrato mostra mes a mes os depositos realizados por funcionario, saldo disponivel e historico de saques.
Sempre confira se ha depositos em atraso — a multa e de 10% mais SELIC.
Passo 4 — extrato do INSS via eSocial: empresa que usa eSocial pode consultar o historico de GPS recolhidas diretamente no portal do eSocial ou no e-CAC.
O codigo GPS varia por empresa, mas a guia e gerada mensalmente com discriminacao por competencia.
Passo 5 — montando o relatorio de carga tributaria: com todos os dados em maos, monte uma planilha com as colunas: Tributo, Competencia, Codigo DARF/DAS, Valor Pago.
Agrupe por categoria: impostos sobre o lucro (IRPJ, CSLL), impostos sobre a receita (PIS, COFINS, ISS, ICMS), impostos sobre a folha (INSS patronal, FGTS, SAT, IRRF sobre salarios), e impostos sobre socios (IRRF sobre pro labore).
Some todos os valores e divida pelo faturamento anual para obter a carga tributaria percentual da empresa.
Referencia de carga tributaria por regime (servicos, faturamento R$ 1 milhao): Simples Nacional Anexo III: aproximadamente 11-13% sobre a receita.
Simples Nacional Anexo V: aproximadamente 17-19% sobre a receita.
Lucro Presumido (servicos 32%): aproximadamente 11-13% sobre a receita mais INSS e FGTS separados.
Lucro Real com margem de 20%: aproximadamente 8-10% sobre a receita mais encargos.
Importante: a carga tributaria total inclui INSS patronal, FGTS e contribuicoes ao Sistema S — que nao aparecem nos DARFs federais mas sao custo real da empresa.
Para ter o numero completo, some a GPS (INSS patronal) e o extrato do FGTS ao total de DARFs e DAS.
A carga tributaria total de uma empresa brasileira de servicos raramente e inferior a 25% do faturamento quando se somam todos os encargos.
Ter esse numero em maos e o primeiro passo para qualquer conversa sobre planejamento tributario.
Perguntas frequentes — Como saber quanto minha empresa pagou de imposto no ano?
Onde consulto todos os impostos que minha empresa pagou?+
Acesse o Portal e-CAC (gov.br/eCAC) com certificado digital ou codigo de acesso. Va em Declaracoes e Demonstrativos > Consulta de Pagamentos. O sistema exibe todos os DARFs recolhidos nos ultimos 5 anos. Para o DAS do Simples, acesse o Portal do Simples Nacional. Para o FGTS, consulte o site da CEF ou o app FGTS. Para INSS, consulte o portal do eSocial.
O DAS discrimina quanto foi pago de cada imposto?+
Nao. O DAS e um boleto unificado — voce ve o valor total pago, mas nao a abertura por tributo (quanto foi de IRPJ, PIS, COFINS etc.). Para saber a distribuicao interna, o contador usa a tabela de reparticao do Simples Nacional por anexo e faixa para calcular a parcela de cada imposto no DAS pago. Peca esse relatorio ao contador anualmente.
Como calcular a carga tributaria real da minha empresa?+
Some todos os pagamentos tributarios do ano: DARFs (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IRRF), DAS (Simples), GPS (INSS patronal e terceiros), e FGTS. Divida o total pelo faturamento bruto anual. O resultado e a carga tributaria percentual. Inclua FGTS e INSS patronal — eles sao custo real da empresa e representam de 14% a 29% da folha, dependendo do porte e regime.
Com que frequencia devo acompanhar os pagamentos de impostos?+
Idealmente mensalmente. Toda empresa deve ter uma agenda tributaria com os vencimentos do mes: DAS (dia 20), DARF de PIS/COFINS (dia 25 no Presumido), GPS (dia 20), FGTS (dia 7), IRRF sobre salarios (dia 20). Pagamento em atraso gera multa de 0,33% por dia (limite de 20%) mais SELIC. Perda de prazo do DAS pode resultar em exclusao do Simples se recorrente.
O contador e obrigado a me fornecer um relatorio de impostos pagos no ano?+
Nao ha obrigacao legal expressa de fornecer relatorio periodico, mas faz parte das boas praticas contabeis. Todo empresario deve pedir ao seu contador: relatorio anual de impostos pagos por tipo de tributo, simulacao comparativa de regimes para o proximo ano (em outubro/novembro) e demonstrativo de carga tributaria percentual sobre o faturamento. Se o seu contador nao oferece isso espontaneamente, solicite formalmente.
Dica pro quiz
Sempre que um empresario me diz que nao sabe quanto paga de imposto, eu sei que o escritorio contabil nao esta fazendo o trabalho completo. Saber o numero exato da carga tributaria e direito do empresario — e responsabilidade do contador fornecer. Se o seu nao fornece, peca. Se nao pedir, voce nunca vai planejar de verdade.
Teste seus conhecimentos
Empresa do Simples Nacional quer consultar o historico de DAS pagos. Onde ela deve acessar?
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O Gervinha pode explicar qualquer conceito deste modulo.