Qual a diferença entre Simples, Presumido e Real?
Os 3 regimes explicados sem jargao.
O Simples Nacional reune varios impostos no DAS com aliquota a partir de 4%, ideal para faturamento ate R$ 4,8 milhoes/ano. O Lucro Presumido presume o lucro tributavel (8% para comercio, 32% para serviços) e cobra IRPJ e CSLL sobre essa base — compensa quando a margem real supera a presunção. O Lucro Real tributa o lucro efetivo, sendo vantajoso para empresas com muitas despesas dedutiveis ou margem apertada. A opção pelo regime e feita ate 31 de janeiro de cada ano e e irretratavel para o exercício.
## O que é regime tributário
Regime tributário e a regra que define como sua empresa calcula e paga impostos.
No Brasil, existem três opções.
## Simples Nacional
Simples Nacional: reune varios impostos em uma guia so (o DAS).
A aliquota começa baixa e sobe conforme o faturamento aumenta.
E mais fácil de administrar, mas nem sempre e o mais barato.
Exemplo: uma empresa de serviços com faturamento de R$ 20 mil por mes pode pagar 6% no Simples — R$ 1.200.
## Lucro Presumido
Lucro Presumido: o governo presume quanto você lucra (8% para comercio, 32% para serviços) e cobra imposto sobre essa presunção.
Bom para quem tem margem de lucro alta, porque paga imposto sobre menos do que realmente ganha.
A mesma empresa de serviços no Presumido pagaria cerca de R$ 2.300 — quase o dobro.
## Lucro Real
Lucro Real: você paga imposto sobre o lucro que realmente teve. Ótimo para empresas com muitas despesas dedutiveis ou margem apertada.
Se essa empresa tivesse R$ 15 mil de custo, o lucro real seria R$ 5 mil, e o imposto cairia bastante.
## Resumo prático
Resumo prático: Simples e bom para quem esta começando e fatura ate R$ 4,8 milhoes.
Presumido compensa quando sua margem real e maior que a presunção.
Real e para quem tem muitos custos ou margem baixa.
Seu contador simula os três cenarios com seus números reais — peca isso todo ano.
As informações deste conteúdo têm caráter educativo e não constituem consultoria jurídica ou fiscal individualizada. Consulte um profissional habilitado para análise do seu caso específico.
Perguntas frequentes — Qual a diferença entre Simples, Presumido e Real?
Qual a diferença entre Simples Nacional Lucro Presumido e Lucro Real?+
Simples Nacional reune varios impostos no DAS, com aliquotas a partir de 4% (comercio) e acesso para empresas com faturamento ate R$ 4,8 milhoes/ano. Lucro Presumido presume o lucro tributavel (8% para comercio, 32% para serviços) e cobra IRPJ/CSLL sobre essa presunção. Lucro Real cobra imposto sobre o lucro efetivo — ideal para empresas com margens apertadas ou muitas despesas dedutiveis.
Qual regime tributário e melhor para minha empresa?+
Depende de três fatores: faturamento, margem de lucro real e perfil de despesas. Simples e indicado para quem esta começando e tem faturamento menor. Presumido e vantajoso para serviços com margem alta e poucas despesas dedutiveis. Real e melhor para quem tem muitas despesas, margens baixas ou prejuizo. So a simulação com os números reais da empresa define o regime ótimo.
Posso mudar de regime tributário?+
Sim, mas so no início de cada ano-calendario. A opção pelo regime tributário e irretratavel para o ano corrente. O prazo para optar pelo Simples Nacional para empresas ja constituidas e ate 31 de janeiro. Para empresas novas, a opção pelo Simples deve ser feita em ate 30 dias do deferimento da inscrição estadual ou municipal, ou do início de atividade.
Simples Nacional tem limite de faturamento?+
Sim. O limite para permanecer no Simples Nacional e R$ 4,8 milhoes de receita bruta anual. Empresas que ultrapassam esse limite são excluidas do Simples a partir do ano seguinte. Ha também restrições por atividade — algumas não podem optar pelo Simples, como instituições financeiras, fabricantes de cigarros e empresas com sócios no exterior.
Dica pro quiz
Não existe regime melhor — existe o regime certo para o SEU negócio. Quem diz que Simples e sempre mais barato nunca fez a conta direito.
Teste seus conhecimentos
Sua empresa de serviços tem margem de lucro de 10%, mas no Lucro Presumido a presunção é de 32%. O que isso significa?
Ficou com duvida?
O Gervinha pode explicar qualquer conceito deste modulo de forma simples e pratica.