Como saber quanto minha empresa pagou de imposto no ano?
Aprenda a solicitar o extrato de pagamentos, entender o DAS e o DARF, e montar um relatório de carga tributária para ter controle real do que sua empresa paga ao governo.
Para saber quanto sua empresa pagou de imposto, você precisa acessar o extrato de pagamentos no Portal e-CAC da Receita Federal, cruzar os DARFs do IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e IRRF, verificar o historico de DAS no Portal do Simples e solicitar o comprovante de FGTS na CEF. Com esses dados, e possível montar um relatório anual de carga tributária por tipo de tributo.
Muitos empresários não sabem exatamente quanto pagaram de imposto no ano. Pagam o que o contador manda, acumulam DARFs e DAS e no final do exercício não conseguem responder: qual foi a carga tributária da minha empresa? Controlar isso e fundamental para planejamento, para negociações com o contador e para decisões de regime tributário.
Passo 1 — extrato no e-CAC
Passo 1 — extrato de arrecadação no e-CAC: acesse o Portal e-CAC da Receita Federal (gov.br/eCAC) com certificado digital ou código de acesso. Va em Declarações e Demonstrativos > Consulta de Pagamentos. O sistema exibe todos os DARFs recolhidos nos últimos 5 anos, organizados por data, código do tributo e valor. Você consegue exportar para Excel e agrupar por tipo de imposto.
Códigos de DARF mais importantes para o empresário:
- 2089 — IRPJ Lucro Presumido trimestral.
- 6012 — CSLL Lucro Presumido trimestral.
- 6015 — PIS sobre faturamento.
- 2172 — COFINS sobre faturamento.
- 0561 — IRRF sobre salarios.
- 1889 — IRRF sobre pro labore de sócios.
No Lucro Real, os códigos variam conforme estimativa mensal ou ajuste anual — o contador deve fornecer a lista completa.
Passo 2 — historico de DAS
Passo 2 — historico de DAS no Simples Nacional: para empresas optantes pelo Simples, acesse o Portal do Simples Nacional (simples.receita.fazenda.gov.br) com certificado digital. Va em Consultas > Extrato do DAS. Você verifica o historico completo de DAS pagos, em aberto e cancelados. O DAS não discrimina quanto foi de cada tributo (IRPJ, CSLL, ISS etc.) — essa abertura so e possível com o relatório do contador baseado na tabela de repartição dos anexos.
Passo 3 — comprovante de FGTS
Passo 3 — comprovante de FGTS na CEF: acesse o site da CEF ou o aplicativo FGTS com o CNPJ da empresa. O extrato mostra mes a mes os depósitos realizados por funcionario, saldo disponivel e historico de saques. Sempre confira se ha depósitos em atraso — a multa e de 10% mais SELIC.
Passo 4 — extrato do INSS
Passo 4 — extrato do INSS via eSocial: empresa que usa eSocial pode consultar o historico de GPS recolhidas diretamente no portal do eSocial ou no e-CAC. O código GPS varia por empresa, mas a guia e gerada mensalmente com discriminação por competência.
Passo 5 — montando o relatório
Passo 5 — montando o relatório de carga tributária: com todos os dados em mãos, monte uma planilha com as colunas: Tributo, Competência, Código DARF/DAS, Valor Pago. Agrupe por categoria: impostos sobre o lucro (IRPJ, CSLL), impostos sobre a receita (PIS, COFINS, ISS, ICMS), impostos sobre a folha (INSS patronal, FGTS, SAT, IRRF sobre salarios), e impostos sobre sócios (IRRF sobre pro labore). Some todos os valores e divida pelo faturamento anual para obter a carga tributária percentual da empresa.
Referência de carga tributária por regime
Referência de carga tributária por regime (serviços, faturamento R$ 1 milhao):
- Simples Nacional Anexo III: aproximadamente 11-13% sobre a receita.
- Simples Nacional Anexo V: aproximadamente 17-19% sobre a receita.
- Lucro Presumido (serviços 32%): aproximadamente 11-13% sobre a receita (IRPJ, CSLL, PIS e COFINS), mais o ISS de 2% a 5% e o INSS e o FGTS separados — no Simples, ISS e CPP já estão dentro do DAS.
- Lucro Real com margem de 20%: aproximadamente 8-10% sobre a receita mais encargos.
Importante: a carga tributária total inclui INSS patronal, FGTS e contribuições ao Sistema S — que não aparecem nos DARFs federais mas são custo real da empresa. Para ter o número completo, some a GPS (INSS patronal) e o extrato do FGTS ao total de DARFs e DAS. A carga tributária total de uma empresa brasileira de serviços raramente e inferior a 25% do faturamento quando se somam todos os encargos. Ter esse número em mãos e o primeiro passo para qualquer conversa sobre planejamento tributário.
As informações deste conteúdo têm caráter educativo e não constituem consultoria jurídica ou fiscal individualizada. Consulte um profissional habilitado para análise do seu caso específico.
Perguntas frequentes — Como saber quanto minha empresa pagou de imposto no ano?
Onde consulto todos os impostos que minha empresa pagou?+
Acesse o Portal e-CAC (gov.br/eCAC) com certificado digital ou código de acesso. Va em Declarações e Demonstrativos > Consulta de Pagamentos. O sistema exibe todos os DARFs recolhidos nos últimos 5 anos. Para o DAS do Simples, acesse o Portal do Simples Nacional. Para o FGTS, consulte o site da CEF ou o app FGTS. Para INSS, consulte o portal do eSocial.
O DAS discrimina quanto foi pago de cada imposto?+
Não. O DAS e um boleto unificado — você ve o valor total pago, mas não a abertura por tributo (quanto foi de IRPJ, PIS, COFINS etc.). Para saber a distribuição interna, o contador usa a tabela de repartição do Simples Nacional por anexo e faixa para calcular a parcela de cada imposto no DAS pago. Peca esse relatório ao contador anualmente.
Como calcular a carga tributária real da minha empresa?+
Some todos os pagamentos tributários do ano: DARFs (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IRRF), DAS (Simples), GPS (INSS patronal e terceiros), e FGTS. Divida o total pelo faturamento bruto anual. O resultado e a carga tributária percentual. Inclua FGTS e INSS patronal — eles são custo real da empresa e representam de 14% a 29% da folha, dependendo do porte e regime.
Com que frequência devo acompanhar os pagamentos de impostos?+
Idealmente mensalmente. Toda empresa deve ter uma agenda tributária com os vencimentos do mes: DAS (dia 20), DARF de PIS/COFINS (dia 25 no Presumido), GPS (dia 20), FGTS (dia 7), IRRF sobre salarios (dia 20). Pagamento em atraso gera multa de 0,33% por dia (limite de 20%) mais SELIC. Perda de prazo do DAS pode resultar em exclusao do Simples se recorrente.
O contador e obrigado a me fornecer um relatório de impostos pagos no ano?+
Não ha obrigação legal expressa de fornecer relatório periodico, mas faz parte das boas práticas contábeis. Todo empresário deve pedir ao seu contador: relatório anual de impostos pagos por tipo de tributo, simulação comparativa de regimes para o próximo ano (em outubro/novembro) e demonstrativo de carga tributária percentual sobre o faturamento. Se o seu contador não oferece isso espontaneamente, solicite formalmente.
Dica pro quiz
Sempre que um empresário me diz que não sabe quanto paga de imposto, eu sei que o escritório contábil não esta fazendo o trabalho completo. Saber o número exato da carga tributária e direito do empresário — e responsabilidade do contador fornecer. Se o seu não fornece, peca. Se não pedir, você nunca vai planejar de verdade.
Teste seus conhecimentos
Empresa do Simples Nacional quer consultar o historico de DAS pagos. Onde ela deve acessar?
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